Cashflow primeert op winst

Een bedrijf dat winst maakt ziet soms het bedrag op de bankrekening afnemen. Veel ondernemers hebben moeite om dat te begrijpen. Er is minder geld terwijl het een goed jaar was.

De kasstroomanalyse toont waar het geld naar toe is gegaan.

De kasstroom wordt samengesteld uit data van de resultatenrekening, de balans en extra gegevens bijv. uit de toelichtingen tot de jaarrekening.

In eerste instantie wordt de bruto-kasstroom berekend door de nettowinst, de afschrijvingen en provisies op te tellen. Afschrijvingen en provisies zijn wel kosten maar geen uitgaven en zijn dus niet uit de kas gegaan.

🌍 VOORBEELD

In dit voorbeeld maakt het bedrijf winst maar heeft het toch minder cash op het einde van het boekjaar, o.m. door nieuwe investeringen en de uitkering van winst.

De kasstroom kan verder gedetailleerd worden in de operationele kasstroom die afkomstig is uit de bedrijfsactiviteit, de cashflow uit investeringsactiviteiten en de cashflow uit financieringsactiviteiten.

Het eindresultaat is altijd het verschil op de post ‘Beleggingen en liquide middelen’ tussen het begin en het einde van het boekjaar.