Elke ondernemer weet graag hoe zijn bedrijf ervoor staat en waar er nog groeimogelijkheden liggen. Inzicht in de juiste cijfers is daarbij cruciaal. Het stelt hen in staat om gefundeerde beslissingen te nemen en hun strategie bij te sturen waar nodig.

Vijf kerncijfers maken hierin het verschil: omzet, marge, ebitda, personeelsrendement en werkkapitaal. Deze cijfers bieden niet alleen duidelijkheid, maar ook een sterke basis voor waardevolle gesprekken met je klanten.

De te financieren periode is een onderdeel van de kasstroom. Je drukt het uit in dagen of in euro en het is het geld waarmee een bedrijf moet werken, het is het werkkapitaal.

Hoe ziet dat er bijvoorbeeld uit bij Action Belgium? Ze kopen goederen (voorraad) aan die vervolgens in de winkel liggen tot ze worden verkocht. Dit is de opslagduur van je voorraad die je als bedrijf moet financieren. Bij de verkoop van de goederen worden deze bij Action onmiddellijk betaald. Maar het kan ook dat een klant een factuur krijgt en deze pas na een bepaalde periode moet betalen. Deze periode is het klantenkrediet en wordt ook door het bedrijf gefinancierd. Ten slotte zijn er ook facturen van de leveranciers, die je meestal pas na een bepaalde periode moet betalen. Dit leverancierskrediet is een gratis financiering die je krijgt van je leveranciers.

Gemiddelde opslagduur van voorraden

Dit geeft aan hoeveel dagen de voorraad gemiddeld in een bedrijf blijft.

Bij Action Belgium bedraagt in 2023 de opslagduur van de voorraden 14 dagen. Van zodra de goederen in de winkel liggen, zijn ze na 14 dagen allemaal verkocht. Dit is heel snel want Colruyt bijvoorbeeld zit op 28 dagen en zij verkopen voornamelijk voeding die snel bederft, wat Action minder in het gamma heeft.

Aantal dagen klantenkrediet

Dit geeft aan hoeveel dagen klanten gemiddeld wachten met het betalen van hun factuur.

Hoe langer klanten wachten met betalen, hoe slechter dat is voor de cashflow. Maar hoe kan je het aantal dagen klantenkrediet verminderen?

• Stuur tijdig je facturen
• Volg openstaande klanten (debiteuren) actief op
• Screen bepaalde (grote) klanten op hun financiële gezondheid
• Schakel hulp in van een bancaire faciliteit zoals factoring als het bedrijf niet kan wachten op de betaling van hun klanten

Leverancierskrediet

Dit geeft aan hoeveel dagen een ondernemer zelf wacht met leveranciers te betalen.

In het voorbeeld van Action Belgium zie je een leverancierskrediet van ongeveer 30 dagen. Het klantenkrediet is van onbestaand naar heel lichtjes gestegen, maar dat heeft ook te maken met hun verkoop via de webshop.

Wat is dan de te financieren periode voor Action? Action heeft een negatieve te financieren periode. Dit wil zeggen: ze wachten 30 dagen om hun leveranciers te betalen, maar verkopen hun voorraad al uit binnen de 14 dagen aan klanten die quasi altijd cash betalen. Dus ze moeten geen geld steken in hun cashflowcyclus, dat doen de leveranciers voor hen.

Probeer het eens uit voor het bedrijf van je klant door volgende vragen te stellen:

• Wat als je je voorraad met enkele dagen inkort?
• Wat als je klanten enkele dagen eerder betalen?
• Wat als je je leveranciers enkele dagen later betaalt?

Hoe kan je je cashflowcyclus verbeteren?

• Zorg ervoor dat klanten op tijd betalen
• Hou de voorraad onder controle
• Betaal leveranciers vlak voor op de vervaldag van de factuur